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日前，茂南法院对一起虚开增值税专用发票案件作出判决，该案主犯李某球因虚开巨额增值税专用发票，被判处有期徒刑11年并处罚金人民币30万元；另一名从犯苏某被判处有期徒刑5年6个月并处罚金人民币10万元。 据悉，此案为茂名市税警携手破获的茂名市明汇贸易有限公司（以下简称明汇公司）特大虚开增值税专用发票系列案。 2015年底，市国税局稽查部门在组织检查明汇公司案件过程中，发现该公司存在虚开增值税专用发票嫌疑，于是针对该案疑点进一步扩线检查，发现另有5户企业同为明汇公司法人李某球实际控制，均涉嫌虚开增值税专用发票。由于案情重大，该局迅速将案件移送茂名市公安局。市公安经侦和国税稽查部门于2016年1月4日成立21人的联合工作组，对该案展侦查。 据查，李某球是上述6家公司的实际控制人，在无真实货物交易的情况下向他人虚开增值税专用发票，按开票票面金额的一定比例收取开票费。为做平账务，李某球运用多种方式将资金回流，手段极为隐蔽。专案组人员奔赴全国涉案企业所在地实地协查取证，公安部门发挥对证据调取、审讯方式方法及人员监控等方面的优势，国税部门发挥对企业账册、货款走向分析及日常企业经营活动的了解方面的优势，对上下游企业开展细致的检查，全面掌握了各类完整的证据链，查实了明汇公司系列虚开案。 经审理查明，被告人李某为了牟取非法利益，利用他人身份在茂名市开设了6间公司。该6间公司均获得增值税一般纳税人资格，向税务机关领购增值税专用发票。李某作为公司的实际控制人，于2013年至2016年间先后以该6间公司的名义，在无真实货物交易或没有提供、接受相关应税劳务的情况下，向他人虚开增值税专用发票578套，价税合计5800多万元，税额842万多元；让他人为自己虚开增值税专用发票14套，价税合计909万多元，税额132万多元。 法院认为，被告人李某、苏某违反发票管理法律、法规，在无真实货物交易或没有提供、接受相关应税劳务的情况下，为他人虚开或让他人为自己虚开或介绍他人虚开增值税专用发票，其两人行为均已构成虚开增值税专用发票罪。李某、苏某虚开增值税专用发票，虚开税款数额巨大，均应在十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或没收财产的量刑幅度内处罚。在李某与苏某向开平、恩平相关企业虚开增值税专用发票的共同犯罪中，李某积极参与作案，是主要利益获得者，起主要作用，是主犯。苏某居中介绍，起次要、辅助作用，是从犯；且苏某归案后能坦白供述自己罪行，并当庭指证李某的犯罪罪行，根据其犯罪情节和认罪、悔罪表现决定对其减轻处罚。据此，法院作出一审判决：被告人李某犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑11年，并处罚金人民币30万元，被告人苏某犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑5年6个月，并处罚金人民币10万元。该判决已发生法律效力。
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发表于 2017-12-11 22:38
